1.以下哪类人员对应收账款过账程序适当的控制系统的建立、实施及监督负有主要责任?
a:外部审计师。 b:登记应收账款的员工。
c:内部审计师。 d:会计部管理层。
2.coso将内部控制看作是一个旨在为实现目标提供合理保证的过程，这些目标是关于
a:财务报告的可靠性。 b:经营的效率和效果。
c:遵循适用的法律和法规。 d:以上均正确。
3.以下哪项最恰当地描述了内部审计师审查内部控制系统充分性的目的?
a:帮助确定为实现审计目标而实施的必要测试的性质、时间和范围。b:保证内部控制系统的重大弱点得到控制。
c:确定内部控制系统能否对经济有效地实现组织目标提供合理保证。d:确定内部控制系统能否保证会计记录的正确和财务报表的公允表述。
4.在以下哪种情况下，首席风险官的职能最有效?
a:作为高级管理层的一员来管理风险。b:与直线管理者(直接的下级管理人员)一起管理风险
c:与首席审计执行官一起管理风险。d:作为企业风险管理团队的一员来监督风险。
5.以下哪种情况违背了国际内部审计师协会《道德规范》?
a:在一宗并购合伙人控告内部审计师所属公司有舞弊行为的案件中，该审计师被法庭传讯，并向法庭泄露了机密的审计资料。 b:某办公用品制造公司的内部审计师最近完成了对公司营销部门审计。凭借此次经验，该审计师每周六花几个小时在当地一家医院担任带薪顾问，指导该医院销售部门的审计工作。
c:某内部审计师在当地举办的国际内部审计师会议上发表演讲，其主要内容是其编写的有关审计电子数据交换方面的程序，还有几个来自主要竞争对手企业的内部审计师在场。 d:在审计过程中，某内部审计师意识到公司将推出一种可能导致产业革命的新产品。鉴于该产品成功的可能性极高，该审计师接受生产经理建议购人了该公司的股票。